Sinds begin dit jaar ligt de controle op accountantsorganisaties, zoals vastgelegd in de WTA, volledig bij de AFM. Als gevolg hiervan verdrievoudigen de toezichtskosten voor de sector. De stijging van deze kosten dreigt een gevaar te vormen voor de continuïteit van met name kleine en middelgrote kantoren, zegt Hyarchis, een leverancier van softwareoplossingen op het gebied van regulatory compliance.
De brancheorganisaties SRA en NBA hebben begin dit jaar het toezicht op de accountancysector overgedragen naar de AFM. Die heeft strenger toezicht afgekondigd en dit raakt vooral de middelgrote en kleinere kantoren. Deze kantoren zijn de afgelopen jaren veelal buiten schot gebleven van de toezichthouder. Zij zullen naast oplopende toezichtkosten ook hun personeelsbestand zien groeien om de bedrijfsvoering aan te passen aan de groeiende regeldruk. Dit brengt hun continuïteit in gevaar.
Directe kosten verdrievoudigen
De kosten voor het uitvoeren van het toezicht op de accountancysector zullen stijgen van € 1,5 miljoen in 2021 tot € 5,1 miljoen in 2024, aldus de AFM. Deze kosten worden betaald door de accountantskantoren zelf. Het betekent dat alle accountantsorganisaties met fors hogere kosten worden geconfronteerd.
Bovenop deze directe toezichtskosten komen de personeelskosten om tijdig te kunnen voldoen aan de toenemende stroom aan wet- en regelgeving. Vorig jaar berichtte de Nederlandse Vereniging van Banken al dat in de bancaire sector inmiddels een op de vijf medewerkers fulltime aan compliance werkt. Als het in de accountancysector ook die kant op gaat, moeten kleine en middelgrote accountantskantoren hun personeelsbestand fors uitbreiden, zonder dat daar extra omzet tegenover staat. Dat is niet haalbaar en vormt een bedreiging voor de continuïteit van die kantoren.
“Accountants hebben niet de budgetten om op die schaal compliance-afdelingen op te zetten. Vaak is het voldoen aan wet- en regelgeving een taak die een van de partners erbij doet, naast zijn dagelijkse werkzaamheden en commerciële verantwoordelijkheden,” zegt Ruud van der Kruk, mede-eigenaar van Hyarchis.
Regtech
De afgelopen jaren hebben meerdere accountancykantoren boetes opgelegd gekregen voor het niet voldoen aan de WTA. Als de AFM haar tanden laat zien, zullen er nog wel meer boetes volgen. Een angstaanjagend beeld voor een sector waar compliance nog niet zo zwaar weegt als bij bijvoorbeeld banken. Van der Kruk geeft aan dat accountantskantoren gebruik moeten maken van de lessen die de bancaire sector heeft geleerd. De belangrijkste hiervan is de inzet van Regtech, ofwel regulatory technology.
Regtech is een vrij nieuwe term, legt Adriaan Hoogduijn, ceo van Hyarchis, uit: “Het is een verzamelnaam voor een groep technologieën die financiële dienstverleners helpen te voldoen aan wet- en regelgeving. Je kan Regtech toepassen voor bijvoorbeeld identiteitscontrole, fraudepreventie, transactiemonitoring, en verslaglegging. Regtech biedt gestandaardiseerde en schaalbare toepassingen die regulatory compliance op een geautomatiseerde manier verzorgen tegen een fractie van de kosten van traditionele oplossingen.”
Van der Kruk: “Wij willen accountants helpen deze processen zo veel mogelijk te automatiseren, waarmee we ook menselijke fouten kunnen voorkomen. Hyarchis heeft zich bewezen met goede oplossingen op het gebied van compliance voor grote financiële instellingen. Die technieken en oplossingen brengen we ook naar de accountancysector.”
Klantonboarding als concurrentievoordeel
Een tweede ‘probleem’ ten aanzien van compliance is dat accountants compliance nog vooral zien als administratieve last en niet als commerciële kans. Maar dat kan het wel met een juiste toepassing van Regtech degelijk zijn. Hoogduijn legt uit hoe online banken zoals N26, Revolut en Bunq van een last een kans hebben gemaakt: “In tegenstelling tot traditionele banken hebben deze fintech challengers vanaf het allereerste begin geïnvesteerd in Regtech. Met hun ambitie om snel marktaandeel te verwerven, maken zij van eenvoudige klantonboarding een belangrijk concurrentievoordeel. Voor een generatie die het normaal vindt om hun leven grotendeels vanaf de mobiele telefoon te organiseren, is dit een cruciale voorwaarde voor hun loyaliteit als klant. Bij de online banken kunnen zij net zo eenvoudig een bankrekening openen als een taxi bestellen of een maaltijd laten bezorgen.”
Paradigma
Van der Kruk en Hoogduijn pleiten voor een “paradigmaverschuiving” bij accountantskantoren. De huidige gedachte dat compliance een rem is op innovatie of in de weg zit van een goede klantbeleving, is volgens hen achterhaald. “Er is een hele generatie fintechs die het tegendeel bewijst. Door compliance top-of-mind te maken, creëren zij een een sterke klantbeleving, waarmee zij heel snel marktaandeel weten te winnen,” zegt Hoogduijn. “Als accountantskantoren op dezelfde manier het KYC-proces en de klantonboardingprocessen beter kunnen automatiseren en integreren in hun dagelijkse praktijk, valt er op commercieel vlak een grote slag te maken.”
Over Hyarchis
Hyarchis helpt haar klanten al meer dan 30 jaar met het managen van hun belangrijkste data. We helpen onze klanten binnen de financiële dienstverlening met AI-gedreven oplossingen op het gebied van regulatory compliance en operational efficiency.
Wij helpen onze klanten om slim, efficiënt en compliant te werken op basis van geavanceerde technologie die uniek is binnen onze markten. Waar we lang geleden zijn begonnen als een oer-Hollands bedrijf, bedienen we inmiddels tevreden klanten in meer dan vijf landen. Naast Nederland doen we dit in het Verenigd Koninkrijk, België, Duitsland en Litouwen.
Geschreven door
